Belastingwijzigingen 2025

Het nieuwe belastingjaar brengt opnieuw veranderingen met zich mee. Sommige aanpassingen zijn al eerder aangekondigd, andere zijn pas recent definitief geworden. Hoe dan ook: de belastingdruk verschuift, en dat heeft invloed op jouw financiële situatie. Door op tijd in te spelen op de wijzigingen kun je onnodige verrassingen voorkomen en profiteren van beschikbare voordelen.

Zelfstandigenaftrek verder omlaag

De zelfstandigenaftrek wordt stapsgewijs afgebouwd. In 2025 daalt deze aftrekpost opnieuw, wat betekent dat je als ondernemer minder mag aftrekken van je winst. Hierdoor stijgt het bedrag waarover je belasting betaalt. De korting op je belastingdruk neemt dus af, zonder dat daar een directe compensatie tegenover staat. Dit maakt het belangrijk om je winstverwachting en voorlopige aanslag opnieuw onder de loep te nemen.

Heb je de afgelopen jaren gebruikgemaakt van deze aftrek? Dan merk je het verschil dit jaar waarschijnlijk goed. In combinatie met inflatie en stijgende kosten kan de impact op je nettoresultaat voelbaar zijn. Het is verstandig om dit tijdig te bespreken met je boekhouder of financieel adviseur, zodat je kunt bijsturen waar nodig.

Wijzigingen in de MKB-winstvrijstelling

De MKB-winstvrijstelling blijft bestaan, maar het percentage wordt verlaagd. In plaats van 14 procent, zoals voorheen, gaat het in 2025 naar een lager niveau. De korting op je belastbare winst neemt daardoor af. Zeker als je al geraakt wordt door de dalende zelfstandigenaftrek, kan dit leiden tot een hogere belastingaanslag.

Deze wijziging geldt voor ondernemers in de inkomstenbelasting, zoals zzp’ers en vennoten in een VOF. Voor directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) gelden andere regels. Heb je twijfels over jouw situatie? Dan is dit een goed moment om te bekijken of je ondernemingsstructuur nog steeds past bij je activiteiten en plannen.

Aandachtspunten bij investeringen en vermogen

Als je als ondernemer investeert in bedrijfsmiddelen, kun je gebruikmaken van fiscale regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). De voorwaarden hiervan zijn aangescherpt. Zo geldt er een plafond voor het maximale voordeel dat je mag toepassen. Ook de hoogte van de investering per object speelt een rol. Het is belangrijk om vooraf goed te weten of jouw investering in aanmerking komt.

Daarnaast is box 3, waarin je spaargeld en beleggingen worden belast, in beweging. Hoewel veel ondernemers vooral met box 1 te maken hebben, kan box 3 relevant zijn als je privévermogen hebt opgebouwd. Denk aan spaargeld dat je achter de hand houdt voor de onderneming, of vastgoed dat deels zakelijk wordt gebruikt. Ook hier loont het om je positie te herzien in het licht van de nieuwe regels.